Financeiro · Gestão financeira
Dois relatórios que respondem perguntas diferentes. Confundir os dois é o erro mais comum de quem chega à mesa de gestão.
| DRE Gerencial | Fluxo de caixa | |
|---|---|---|
| Responde | A escola deu lucro? | A escola tem dinheiro? |
| Trabalha por | Competência ou vencimento — a escolha é sua, no cadastro do DRE | Caixa — o dia em que o dinheiro entrou ou saiu |
| Usa para | Avaliar o resultado do período | Planejar pagamento e antecipar aperto |
Uma escola pode ter DRE positivo e fluxo de caixa negativo no mesmo mês: o resultado é bom, mas o dinheiro ainda não entrou.
DRE Gerencial organiza receitas e despesas pelo plano de contas, numa estrutura de linhas que você monta: quais linhas existem, que contas alimentam cada uma e como elas se combinam. O passo a passo está em DRE Gerencial: montar e ler o demonstrativo.
A qualidade do relatório é exatamente a qualidade da classificação — lançamento no item errado do plano aparece na linha errada do DRE, e ninguém percebe até o fechamento.
Fluxo de caixa mostra entradas e saídas ao longo do tempo, pela data de movimento. É onde se enxerga o vale entre o vencimento das despesas e o recebimento das mensalidades. Filtra por unidade e período, e exporta.
No DRE: a margem por unidade. Uma unidade com receita alta e resultado baixo tem problema de custo, não de captação. Como cada DRE aponta para as instituições que ele cobre, a comparação entre unidades se faz com um DRE por unidade — Duplicar poupa remontar a estrutura.
No fluxo: o dia do mês em que o saldo fica mais baixo. É o número que determina se a escola precisa de capital de giro — e antecipa a conversa com o banco em vez de resolver na emergência.
os dois relatórios refletem o que foi lançado. Despesa não registrada não aparece em lugar nenhum, e o DRE fica otimista. O fechamento mensal das despesas é o que dá confiabilidade aos dois.